Skat for ansatte

Her kan du finde information om skatteregler for dine ansatte. Bemærk, at det er af stor betydning, i hvilket land den ansatte bor, samt hvor arbejdet udføres.

Guide: Skat for ansatte i eller fra Sverige

Har din virksomhed ansatte i eller fra Sverige? Få overblikket over diverse skatteforhold, når du har medarbejdere fra eller i Sverige.

Indkomstskat i Danmark

Skat af lønindkomst skal normalvis betales i det land, hvor arbejdet bliver udført. Så hvis du, som dansk virksomhed, ansætter medarbejdere der bor i Sverige, kommer de til at betale dansk indkomstskat, så længe arbejdet bliver udført i Danmark.

Indkomstskat i Sverige

Skat af den ansattes lønindkomst skal betales i det land, hvor arbejdet bliver udført. Det betyder, at en person der udfører sit arbejde i Sverige også bliver beskattet i Sverige, selv om personen er bosat i Danmark og ansat af en dansk arbejdsgiver.

Begrænset skattepligtig

En medarbejder med bopæl i Sverige og arbejde i Danmark bliver beskattet efter danske skattesatser for AM-bidrag, kommuneskat og statsskat. En medarbejder, der er bosat i Sverige, er ikke fuldt skattepligtig, men begrænset skattepligtig i Danmark. Hvis medarbejderen har 75 procent eller mere af sin årsindkomst fra Danmark, kan grænsegængerreglerne benyttes.

Beskatning efter grænsegængerreglen

Som udgangspunkt bliver medarbejdere, der er bosat i Sverige, betragtet som begrænset skattepligtige, hvilket betyder, at de kun kan få de fradrag, der er direkte relaterede til den skattepligtige indkomst i Danmark. Men hvis medarbejderen erfarer, at han eller hun vil komme til at modtage mindst 75 procent af sin samlede årsindkomst fra Danmark (opgjort efter særlige regler), kan medarbejderen vælge at blive beskattet efter grænsegængerreglerne.

Årsopgørelse i Danmark og Sverige

Ansatte, der bor i Danmark og arbejder i Sverige, eller omvendt, skal både udfylde årsopgørelse/oplysningsskema i Danmark og en svensk deklaration.

Personalegoder - beskatning i Sverige eller Danmark?

Ligesom i Danmark kan en ansat i Sverige modtage forskellige typer af goder fra sin arbejdsgiver, der ikke gives i form af kontanter. Dette kaldes personalegoder.

SINK skat – for danske ansatte i Sverige

Hvis din virksomhed har ansatte, der dagligt pendler fra sin bolig i Danmark til sit arbejde i Sverige, er disse ansatte begrænset skattepligtige i Sverige. Det betyder, at de kan vælge at blive beskattet ud fra en ordning der hedder ”särskild inkomstskatt för utomlands bosatta”. Normalt forkortes det til ”SINK-skatt”.

Skattefradrag for svenske og danske ansatte

En medarbejder, der arbejder i Sverige kan få svensk fradrag, men der er stor forskel på, hvis medarbejderen bor i Danmark eller Sverige.

Distance- og hybridarbejde

I de senere år er det blevet mere normalt med såkaldt fjernarbejde/distancearbejde for medarbejdere, der bor i et land, men arbejder i et andet. Når man arbejder over landegrænsen mellem Danmark og Sverige, har det betydning for en række forhold for både medarbejder og arbejdsgiver, heriblandt i forhold til skat og social sikring.

Når du skal rekruttere medarbejdere fra Sverige

Der er en række ting, man bør tage højde for, når man vil rekruttere en ny medarbejder fra Sverige.

Læs mere her

Huskeliste til din svenske medarbejder

Se hvilke trin din nye svenske medarbejder skal igennem for at få udbetalt sin danske løn.

Læs mere her

Ny brochure - Arbejd som kulturarbejder i Øresundsregionen

I denne brochure har vi samlet al information om kulturarbejdernes specielle situation, når det gælder skat, socialforsikring, a-kasse og pension.

Læs brochuren: Arbejd som kulturarbejder i Øresundsregionen

Mere information for kulturarbejdere

På oresunddirekt.dk har vi samlet en række artikler med information for kulturarbejdere i Øresundsregionen, heriblandt om skat, social forsikring, a-kasse med mere.