Opstart af selskab Danmark eller Sverige
Hej med jer. Jeg er ved at skifte branche, og har en masse skønne kunder i danmark hvor jeg arbejder fuld tid for dansk arbejdsgiver. Jeg bor selv i Skåne har dansk og svensk cpr nr. jeg har en ide om, at oprette en konsulentvirksomhed, og fortsætte mit konsulentarbejde for mine danske kunder. Optage ordrer på varer. Disse ordrer sender jeg til dansk virksomhed som fysisk sender varen ud til kunderne i dk Jeg får en provision for salget, som jeg sender min partner en faktura på. Nu er spørgsmålet: skal jeg oprette mit firma i sverige eller i danmark? Jeg tænker jeg skal oprettet et enkeltmandsfirma uanset land. Det er umuligt at gennemskue faldgruberne/fordele ved etableringssted. Hvad tænker eksperterne ? Hilsen søren Lauritzen
Svar
Tack för din fråga!
Baserat på den information du har lämnat har vi nu gjort en utredning kring vad som gäller om du skulle bedriva en enskild firma (enskild näringsverksamhet). Vi förstår det som att du planerar att ta med dig klienter/kunder från din nuvarande danska arbetsgivare. Tänk på att dubbelkolla ditt anställningsavtal för att säkerställa att du inte hindras från detta på grund av en konkurrensklausul.
Eftersom du är bosatt i Sverige och, utifrån vad vi förstår, planerar att fortsätta vara det, är det smidigast att du startar din enskilda firma i Sverige. För att göra detta behöver du registrera dig hos Skatteverket och bli godkänd för F-skatt. Mer information om detta finns på Skatteverkets hemsida:Skatteverket – enskild näringsverksamhet.
Vad gäller exempelvis skattereglerna är de ganska likartade i Sverige och Danmark när det handlar om enskild firma. Danmark och Sverige har ett så kallat dubbelbeskattningsavtal, vilket innebär att du inte behöver betala skatt i både Danmark och Sverige, utan endast i det ena eller andra landet. Vi tolkar det som att din enskilda firma kommer att utföra arbete i Danmark. Eftersom firman är registrerad och har sitt säte i Sverige, ska du redovisa resultatet av verksamheten i Sverige samt betala inkomstskatt där. Om du etablerar ett fast driftställe/filial i Danmark blir du även skyldig att betala inkomstskatt i Danmark. Men eftersom du anlitar ett annat företag för att leverera produkterna till kund, omfattas du inte av denna regel.
När det gäller sociala avgifter varierar reglerna beroende på om du, förutom firman i Sverige, också ska ha en filial i Danmark. Vi tolkar det som att du inte kommer ha ett fast driftställe i Danmark. Om det stämmer, behöver du exempelvis inte betala danska punktavgifter, vilket är huvudregeln när man inte har ett fast driftställe i Danmark.
Vad gäller moms beror reglerna på om din verksamhet riktar sig mot företag eller privatpersoner. Om du enbart kommer att handla med andra företag (business-to-business) behöver du inte momsregistrera dig i Danmark. Däremot blir du momspliktig vid försäljning av tjänster till privatpersoner i Danmark. Du behöver då registrera dig hos Erhvervsstyrelsen om du utför momspliktigt arbete eller säljer tjänster till privatpersoner i Danmark. I vissa fall ska du ta ut svensk moms, medan du i andra fall kan vara skattskyldig i ett annat land. Vilka regler som gäller beror på vilken typ av tjänst du säljer och till vem du säljer. Detta gäller dock endast vid försäljning av tjänster till icke momsregistrerade mottagare i Danmark.
Vänliga hälsningar,
Synch Advokat
